Авторизация



Синдикация

Home Информация 1C Бухгалтерия 8 ЕНВД и Общая система Ошибочное возмещение НДС по материалам, списанным на деятельность ЕНВД
Ошибочное возмещение НДС по материалам, списанным на деятельность ЕНВД | Печать |
Рейтинг пользователей: / 4
ХудшийЛучший 
Автор: Андреев С. А.   

ВОПРОС: Почему при формировании книги покупок, в  документ «Формирование записей книги покупок», попадают счета фактуры по приобретенным материально полезным запасам (МПЗ), которые были списаны в текущем периоде на прямые затраты по деятельности ЕНВД. В итоге в книге покупок проходит возмещение НДС по МПЗ списанным на деятельность ЕНВД

На момент размещения статьи актуально для конфигураций: 1С:Бухгалтерия 8 релиз 1.6.18, 1С:Управление производственным предприятием 8 релиз 1.2.22

Действительно НДС по материалам, использованным в деятельности, не облагаемой НДС (к которой относится ЕНВД) не может быть принят к возмещению. Причин такого поведения программы может быть несколько, перечислим, что необходимо сделать для корректного отражения возмещения НДС по МПЗ приобретенным только в части списанной на ОСН:

Учетная политика организаций:
  • устанавливаем галочку «ЕНВД для отдельных видов деятельности»
  • закладка НДС устанавливаем галочку «Организация осуществляет реализацию без НДС или с НДС 0%»
Документ списания МПЗ на затраты «Требования накладная»:   
  • Все субконто счета прямых затрат должны быть заполнены (подразделение, номенклатурная группа – по деятельности ЕНВД, статья затрат – с распределением на ЕНВД ).

Важно при использовании смешанных режимов налогообложения для каждого вида деятельности должна быть своя номенклатурная группа, т.е. нельзя на одну номенклатурную группу списывать затраты по ОСН и ЕНВД.

Важно при отражении прямых расходов у статьи затрат реквизит «Отнесение расходов (ЕНВД)» не должен иметь значение «Расходы распределяются»

  • Реквизит шапки документа «НДС в стоимости»  значение «Включить», если в документе присутствуют позиции по разным видам деятельности, то необходимо разбить данный документ на два, отдельно для каждого вида деятельности

Необходимо заново заполнить документ «Формирование записей книги покупок», теперь НДС по приобретенным МПЗ будет отражаться к возмещению весь за исключением списанного на деятельность ЕНВД.

Обновлено 27.10.2009 19:14